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标题：[公告]桐昆股份：外汇衍生品交易业务管理制度
1楼
zhaowf 发表于：2015/4/14 10:50:00桐昆集团股份有限公司
外汇衍生品交易业务管理制度
第一章 总则
第一条 为了规范桐昆集团股份有限公司（以下简称“桐昆股份”或“公
司”）外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对外汇衍生品交易业务的
管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司
资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证
券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制
定本制度。
第二条 本制度所称衍生品是指远期、互换、期权等产品或上述产品的组合。
衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币；既可采取实物交割，也可采取现金差
价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用
交易。
本制度所称外汇衍生品交易是指为满足正常生产经营需要，在银行办理的规
避和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售汇、人民币和其
他外汇的掉期业务、远期外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、
利率期权等。
2楼
zhaowf 发表于：2015/4/14 10:51:00第二章外汇衍生品交易业务操作原则
第三条 公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
不进行单纯以盈利为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。
第四条 境内公司进行外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理局和中
国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得
与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第五条 公司进行外汇衍生品交易必须基于公司出口项下的外币收款预测及
进口项下的外币付款预测，或者在此基础上衍生的外币银行借款，外汇衍生品交
易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额，外汇衍生品交易业务
的交割期间需与公司预测的外币收款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的
外币银行借款的兑付期限相匹配。
第六条 公司必须以其自身名义设立外汇衍生品交易账户，不得使用他人账
户进行外汇衍生品交易业务。
第三条 公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
不进行单纯以盈利为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。
第四条 境内公司进行外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理局和中
国人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得
与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第五条 公司进行外汇衍生品交易必须基于公司出口项下的外币收款预测及
进口项下的外币付款预测，或者在此基础上衍生的外币银行借款，外汇衍生品交
易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额，外汇衍生品交易业务
的交割期间需与公司预测的外币收款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的
外币银行借款的兑付期限相匹配。
第六条 公司必须以其自身名义设立外汇衍生品交易账户，不得使用他人账
户进行外汇衍生品交易业务。
3楼
zhaowf 发表于：2015/4/14 10:51:00第三章外汇衍生品交易业务的审批权限
第七条 公司董事会负责审查外汇衍生品交易业务的必要性及风险控制情
况，外汇衍生品交易业务总体方案和额度在报董事会审批前应当得到董事长的同
意。
第八条 公司开展的外汇衍生品交易业务总体方案和额度需遵循公司章程的
相关规定，在公司董事会的经营决策权限内，由董事会审议批准总体方案和额度
后实施；如超出公司章程规定的董事会的决策权限，则应提交股东大会审议通过
总体方案和额度后方可进行。
第七条 公司董事会负责审查外汇衍生品交易业务的必要性及风险控制情
况，外汇衍生品交易业务总体方案和额度在报董事会审批前应当得到董事长的同
意。
第八条 公司开展的外汇衍生品交易业务总体方案和额度需遵循公司章程的
相关规定，在公司董事会的经营决策权限内，由董事会审议批准总体方案和额度
后实施；如超出公司章程规定的董事会的决策权限，则应提交股东大会审议通过
总体方案和额度后方可进行。
4楼
zhaowf 发表于：2015/4/14 10:51:00第四章外汇衍生品交易业务的管理及内部操作流程
第九条 公司董事会授权董事长或由其授权总裁负责外汇衍生品交易业务的
具体运作和管理，并负责签署相关协议及文件，负责人需定期向董事会、监事会
报告外汇衍生品交易业务情况。
第十条 相关责任部门及责任人：
1、财务管理部：是外汇衍生品交易业务经办部门，负责外汇衍生品交易业
务的计划制订、资金筹集、日常管理。财务总监为责任人。
2、审计室：负责审查外汇衍生品交易业务的实际操作情况，资金使用情况
及盈亏情况。审计室负责人为责任人。
3、采购供应部及销售管理部：是外汇衍生品交易业务基础业务协作部门，
负责提供与未来收付汇相关的基础业务信息和资料。采购供应部及销售管理部负
责人为责任人。
第十一条 公司外汇衍生品交易业务的内部操作流程：
1、公司财务管理部负责外汇衍生品交易业务的管理，财务管理部门应加强
对货币汇率和与外币借款相关的各种利率变动趋势的研究与判断，提出开展或中
止外汇衍生品交易业务的建议方案。
第九条 公司董事会授权董事长或由其授权总裁负责外汇衍生品交易业务的
具体运作和管理，并负责签署相关协议及文件，负责人需定期向董事会、监事会
报告外汇衍生品交易业务情况。
第十条 相关责任部门及责任人：
1、财务管理部：是外汇衍生品交易业务经办部门，负责外汇衍生品交易业
务的计划制订、资金筹集、日常管理。财务总监为责任人。
2、审计室：负责审查外汇衍生品交易业务的实际操作情况，资金使用情况
及盈亏情况。审计室负责人为责任人。
3、采购供应部及销售管理部：是外汇衍生品交易业务基础业务协作部门，
负责提供与未来收付汇相关的基础业务信息和资料。采购供应部及销售管理部负
责人为责任人。
第十一条 公司外汇衍生品交易业务的内部操作流程：
1、公司财务管理部负责外汇衍生品交易业务的管理，财务管理部门应加强
对货币汇率和与外币借款相关的各种利率变动趋势的研究与判断，提出开展或中
止外汇衍生品交易业务的建议方案。
5楼
zhaowf 发表于：2015/4/14 10:51:002、销售管理部以银行每天发布的远期结售汇汇率（与预计收款时间相匹配
的远期汇率报价），作为向客户报价所采用汇率的主要依据。
3、采购供应部根据采购订单进行外币付款预测，销售管理部根据销售订单
进行外币收款预测，将相关基础业务信息报送财务管理部用于汇率风险防范的分
析决策。
4、公司财务管理部门以稳健为原则，以防范汇率和利率波动风险为目的，
根据货币汇率和与外币银行借款相关的各种利率的变动趋势以及各金融机构报
价信息，制订外汇衍生品交易计划，经董事长或其授权总裁同意后实施。
5、公司财务管理部门根据经过本制度规定的相关程序审批通过的交易计划，
根据采购供应部及销售管理部提供的基础业务信息，选择具体的外汇衍生品，向
金融机构提交相关业务申请书。
6、金融机构根据公司申请，确定外汇衍生品价格，并与公司确认。
7、财务管理部门收到金融机构发来的外汇衍生品成交通知书后，检查是否
与申请书一致，若出现异常，由财务总监、会计人员共同核查原因，并将有关情
况报告董事长或由其授权总裁。
8、公司财务管理部门应对公司外汇衍生品交易业务的盈亏情况进行关注，
并每月向财务总监、总裁、董事长报告相关情况。
9、公司审计室应每季度或不定期的对外汇衍生品交易业务的实际操作情况，
资金使用情况及盈亏情况进行审查，将审查情况向董事长报告。
的远期汇率报价），作为向客户报价所采用汇率的主要依据。
3、采购供应部根据采购订单进行外币付款预测，销售管理部根据销售订单
进行外币收款预测，将相关基础业务信息报送财务管理部用于汇率风险防范的分
析决策。
4、公司财务管理部门以稳健为原则，以防范汇率和利率波动风险为目的，
根据货币汇率和与外币银行借款相关的各种利率的变动趋势以及各金融机构报
价信息，制订外汇衍生品交易计划，经董事长或其授权总裁同意后实施。
5、公司财务管理部门根据经过本制度规定的相关程序审批通过的交易计划，
根据采购供应部及销售管理部提供的基础业务信息，选择具体的外汇衍生品，向
金融机构提交相关业务申请书。
6、金融机构根据公司申请，确定外汇衍生品价格，并与公司确认。
7、财务管理部门收到金融机构发来的外汇衍生品成交通知书后，检查是否
与申请书一致，若出现异常，由财务总监、会计人员共同核查原因，并将有关情
况报告董事长或由其授权总裁。
8、公司财务管理部门应对公司外汇衍生品交易业务的盈亏情况进行关注，
并每月向财务总监、总裁、董事长报告相关情况。
9、公司审计室应每季度或不定期的对外汇衍生品交易业务的实际操作情况，
资金使用情况及盈亏情况进行审查，将审查情况向董事长报告。
6楼
zhaowf 发表于：2015/4/14 10:52:00第五章信息隔离措施
第十二条 参与公司外汇衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密制
度，未经允许不得泄露公司的外汇衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资金
状况等与公司外汇衍生品交易有关的信息。
第六章内部风险报告制度及风险处理程序
第十三条 在外汇衍生品交易业务操作过程中，公司财务管理部应根据在公
司董事会授权范围内与金融机构签署的外汇衍生品交易合同中约定的外汇金额、
价格及交割期间，及时与金融机构进行结算。
第十四条 当汇率或利率发生剧烈波动时，财务管理部应及时进行分析，并
将有关信息及时上报总裁或董事长。
第十五条 当公司外汇衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出现重大
风险时，财务管理部应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况；
公司董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风
险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风险的有效控制。审计室
应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事会、监事会报告。
第七章外汇衍生品交易业务的信息披露
第十六条 公司所有外汇衍生品交易业务在经董事会审议通过后均需按要求
及时进行信息披露，同时以专项公告的形式详细说明外汇衍生品交易业务的具体
情况以及必要性和合理性。
第十七条 当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险，可能或已经遭受重大
损失时，公司应以临时公告及时披露。
第十二条 参与公司外汇衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密制
度，未经允许不得泄露公司的外汇衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资金
状况等与公司外汇衍生品交易有关的信息。
第六章内部风险报告制度及风险处理程序
第十三条 在外汇衍生品交易业务操作过程中，公司财务管理部应根据在公
司董事会授权范围内与金融机构签署的外汇衍生品交易合同中约定的外汇金额、
价格及交割期间，及时与金融机构进行结算。
第十四条 当汇率或利率发生剧烈波动时，财务管理部应及时进行分析，并
将有关信息及时上报总裁或董事长。
第十五条 当公司外汇衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出现重大
风险时，财务管理部应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况；
公司董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风
险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风险的有效控制。审计室
应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事会、监事会报告。
第七章外汇衍生品交易业务的信息披露
第十六条 公司所有外汇衍生品交易业务在经董事会审议通过后均需按要求
及时进行信息披露，同时以专项公告的形式详细说明外汇衍生品交易业务的具体
情况以及必要性和合理性。
第十七条 当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险，可能或已经遭受重大
损失时，公司应以临时公告及时披露。
7楼
zhaowf 发表于：2015/4/14 10:52:00第八章附则
第十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的
规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，
按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。
第十九条 公司控股子公司进行外汇衍生品交易业务，亦需要遵守本制度。
第二十条 本制度解释权属于公司董事会。
桐昆集团股份有限公司
2015年4月
第十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的
规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，
按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。
第十九条 公司控股子公司进行外汇衍生品交易业务，亦需要遵守本制度。
第二十条 本制度解释权属于公司董事会。
桐昆集团股份有限公司
2015年4月
共7 条记录, 每页显示 10 条, 页签:
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